Thursday 28 September 2017

Opções de estoque para consultores


Aviso de concessão de opções de ações e contrato de prêmio de opção de ações Caro inserido nome do consultor Oragenics, Inc., por meio deste, concede opções de ações para comprar ações ordinárias (147Stock Options148), sujeito aos termos e condições estabelecidos neste Aviso de Concessão, os Termos e Condições anexados ao Anexo A e os termos do Plano Incentivo de Ações Oragenics, Inc. 2012. Os termos-chave das opções de ações concedidas para você são os seguintes. Número de Ações. Sob estas Opções de Compra de Ações, você pode comprar ações ordinárias. Preço do exercício . O preço de compra das Opções de Ações deve ser por ação. Data de concessão. O 147Date of Grant148 para suas opções de estoque é. 2013. Calendário de Vesting. Suas opções de ações só serão exercíveis depois de se tornarem adquiridas.148 O Vesting está sujeito ao seu desempenho contínuo de serviços de consultoria para a Oragenics através das seguintes datas de aquisição. Porcentagem de ações votadas Número total de ações compráveis ​​não ISOs. Essas opções de ações não são opções preliminares de ações148 de acordo com as leis tributárias federais. Data de validade . Se não tiverem sido anteriormente exercidos ou perdidos, as opções de ações caducarão. 2023. Sua assinatura abaixo reconhece seu acordo de que essas opções de ações concedidas estão sujeitas a todos os termos e condições contidos no apêndice A e no plano. POR FAVOR TENHA CERTIFICADO DE LEIR O APÊNDICE A, QUE CONTIE OS TERMOS E CONDIÇÕES ESPECÍFICAS DE SEU PRÊMIO. Assine uma cópia deste Contrato de Opção de Compra de ações (a outra cópia é para seus arquivos) e devolva a cópia assinada para mim ou insira o nome ou posição até 31 de março de 2013. John Bonfiglio, Presidente amp. CEO TERMOS E CONDIÇÕES DE OPÇÕES DE ACÇÃO 1 Grant. A Oragenics, Inc. (a 147Companhia148) concedeu ao consultor da Companhia nomeado no Contrato de Compra de ações (The 147Consultant148) em anexo para adquirir o número de ações da ação ordinária da Companhia, .001 valor nominal por ação (147Common Stock148) , Especificado no Aviso de Subsídio anexo ao presente e incorporado neste Acordo de Prêmio por referência. Os termos em maiúsculas utilizados e não definidos neste Contrato terão o significado estabelecido no Plano. As Opções de Ações outorgadas ao abrigo deste Contrato de Prêmio não se destinam a Opções de Ações Incentivas abrangidas pela Seção 422 do Código. 2. Incorporação do Plano de Incentivos de 2012. As Opções de Ações foram outorgadas de acordo com as disposições do Plano de Incentivo de Ações da Companhia de 2012 e os termos e definições do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012 são incorporados neste Contrato de Prêmio por referência e fizeram parte deste Contrato de Prêmio. O Consultor reconhece o recebimento de uma cópia do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012. 3. Preço de compra. O preço por ação a ser pago pelo Consultor pelas ações compradas de acordo com essas Opções de Ações (o 147 Preço de Exercício148) deve ser conforme especificado no Aviso de Concessão. Este Preço de Exercício será um valor não inferior ao Valor de Mercado Justo de uma ação de ações ordinárias a partir da data da concessão (conforme definido no Plano e especificado no Aviso de Concessão). 4. Termos de exercício. As Opções de Ações devem ser adquiridas e exercíveis nos montantes e no (s) tempo (s) descrito (s) no prazo de aquisição estabelecido no Aviso de Concessão. As Opções de Ações devem tornar-se investidas e exercitáveis ​​somente se o Consultor continuar a realizar regularmente serviços para a Companhia como consultor por meio das datas de aquisição estabelecidas no cronograma de vencimento no Aviso de Concessão. O Consultor deve exercer as Opções de Ações por pelo menos 100 ações ou, se menos o número total de ações exibidas como Ações Compráveis ​​no cronograma de aquisição no Aviso de Concessão, para o qual as Opções de Ações permanecem sem exercício. Se as Opções de Ações não forem exercidas em relação a todas ou parte das ações sujeitas às Opções de Aquisição antes da data de vencimento especificada no Aviso de Concessão (que deverá ser, no prazo máximo de dez (10) anos a partir da data da concessão ), As Opções de Ações caducam e quaisquer ações com relação às quais as Opções de Ações não foram exercidas deixaram de ser Ações de Compras sujeitas às Opções de Ações. 5. Opção não transferível. Nenhuma opção de estoque deve ser transferida pelo Consultor além do testamento ou as leis de descida e distribuição ou, no caso de Opções de Ações não Incentivas, de acordo com uma Ordem de Relações Domésticas Qualificadas ou, de outra forma, de acordo com a Seção 11.7 do 2012 Plano de Incentivo de Patrimônio. Durante a vigência do Consultor, as Opções de Ações devem ser exercíveis somente por esse Consultor (ou por um tutor ou representante legal do Consultor146s, caso um seja nomeado). 6. Aviso de exercício da opção. As Opções de Ações podem ser exercidas pelo Consultor, ou pelos administradores, executores ou representantes pessoais do Consultor146s, por meio de um aviso escrito assinado pelo Consultor, ou por tais administradores, executores ou representantes pessoais, e entregues ou enviados à Empresa atentos Do Presidente, do Diretor Presidente ou de qualquer outro funcionário que o Presidente ou o Diretor Presidente possam designar. Qualquer notificação desse tipo deve: (a) especificar o número de ações ordinárias que os administradores, executores ou representantes pessoais do Consultor ou do Consultor146s, conforme o caso, optarem por comprar abaixo, (b) conter as informações que possam ser Razoavelmente exigido de acordo com a Seção 10 abaixo, e (c) ser acompanhado (i) de um cheque certificado ou de caixa ou, se aceitável para o Comitê, uma nota de recurso a pagar à Companhia no pagamento do Preço de Exercício total aplicável a tais ações como (Ii) ações ordinárias detidas pelo Consultor e devidamente endossadas ou acompanhadas por poderes de transferência de ações com um Valor de Mercado Justo igual ao Preço de Exercício total aplicável às ações compradas sob este Contrato, (iii) ações de outra forma susceptíveis de serem emitidas a partir de Exercício das Opções de Ações com um Valor de Mercado Justo igual ao Preço de Exercício total aplicável às ações compradas sob este Contrato ou (iv) um cheque certificado ou de caixa ou, se um Cível para o Comitê, uma nota de recurso a pagar à Companhia, acompanhada do número de ações ordinárias cujo valor de mercado justo quando adicionado ao valor do cheque ou nota é igual ao preço de exercício total aplicável às ações que estão sendo adquiridas ao abrigo deste Contrato . Após a recepção de qualquer notificação e pagamento de acompanhamento, e sujeito aos termos deste, a Companhia concorda em emitir aos administradores, executores ou representantes pessoais do Consultor ou do Consultor146s, conforme o caso, certificados de ações para o número de ações especificadas em Tal aviso registrado em nome da pessoa que exerce as opções de ações. 7. Emissão de Certificados de Ações para Ações. Os certificados de ações para qualquer ação ordinária emissora ao Consultor após o exercício das Opções de Ações serão entregues ao Consultor (ou à pessoa a quem os direitos do Consultor tenham passado pelo testamento ou as leis de descida e distribuição) Tão prontamente após a data de exercício como é viável, mas não antes que o Consultor pague o preço da opção por tais ações. 8. Rescisão dos Serviços de Consultoria. (A) Excepto conforme especificado de outra forma no Aviso de Concessão para as Opções de Ações cobertas por este Contrato, no caso de rescisão dos serviços de consultoria do Consultant146s para a Companhia, além de uma rescisão que seja (i) para Cause, ( Ii) voluntariamente iniciado por parte do Consultor e sem o consentimento por escrito da Companhia, ou (iii) por motivo de morte ou aposentadoria, o Consultor poderá exercer a parcela adquirida das Opções de Ações em qualquer momento dentro de noventa (90) dias após Tal rescisão na extensão do número de ações que foram Ações de Compras ao abrigo do cronograma de aquisição de vencimento no Aviso de Concessão na data de tal rescisão. (B) Exceto conforme especificado no Aviso de Concessão para as Opções de Estoque anexadas, no caso de rescisão dos serviços de consultoria do Consultor146 que seja (i) para Causa ou (ii) iniciado voluntariamente por parte do Consultor e Sem o consentimento por escrito da Companhia, as Opções de Ações, na medida em que não tenham sido exercidas anteriormente, deverão rescindir imediatamente e, posteriormente, não serão ou poderão ser exercidas. 9. Morte do consultor. Salvo disposição em contrário no Aviso de Concessão em relação aos direitos do Consultor após a rescisão dos serviços de consultoria da Companhia nos termos da Seção 8 (a) acima, no caso da morte do Consultor146 na realização de serviços de consultoria para a Companhia ou No prazo de três meses após a rescisão de tais serviços de consultoria (se tal rescisão não for (i) por causa nem (ii) voluntário por parte do Consultor e sem o consentimento por escrito da Companhia), as pessoas apropriadas descritas na Seção 6 deste O acordo ou as pessoas a quem a totalidade ou uma parte das Opções de Ações são transferidas de acordo com a Seção 5 deste Contrato podem exercer as Opções de Ações em qualquer momento dentro de um período que termina no anterior de (a) o último dia do período de um ano Seguindo a morte do Consultor146 ou (b) a data de vencimento das Opções de Ações especificadas no Aviso de Concessão. Se o Consultor atuasse ativamente com serviços de consultoria para a Companhia no momento da morte, quaisquer direitos não adquiridos para adquirir ações de acordo com as Opções de Ações serão imediatamente adquiridos e as Opções de Ações poderão ser assim exercidas na medida do número de ações que foram Adquiridas Ações sob o cronograma de aquisição de direitos no Aviso de Concessão na data do falecimento. Se os serviços de consultoria do Consultor146s tiverem terminado antes da sua morte, as Opções de Ações podem ser exercidas apenas na extensão do número de ações cobertas pelas Opções de Compra de Ações que foram Ações Adquirentes de acordo com o cronograma de aquisição no Aviso de Concessão na data de Tal terminação. 10. Conformidade com questões de regulamentação. O Consultor reconhece que a emissão de capital social da Companhia está sujeita a limitações impostas pela lei federal e estadual, e o Consultor concorda que a Companhia não será obrigada a emitir ações ordinárias sobre uma tentativa de exercício desta Opções de Ações Isso causaria que a Companhia violasse a lei ou qualquer decreto, regulamento, ordem ou consentimento de qualquer autoridade reguladora (incluindo, sem limitação, a SEC) que tenha jurisdição sobre os assuntos da Companhia. O Consultor concorda que ele ou ela fornecerá à Companhia as informações solicitadas pela Companhia ou seus conselheiros para determinar se a emissão de ações ordinárias está em conformidade com as disposições descritas nesta Seção 10. 11. Ajuste na opção. O número de Ações sujeitas a essas Opções de Ações, o Preço de Exercício e outros assuntos estão sujeitos a ajustes durante o prazo das Opções de Ações de acordo com a Seção 4.3 do Plano de Incentivo de Patrimônio de 2012. 12. R ights antes da emissão de certificados. Nem o Consultor nem qualquer pessoa a quem os direitos do Consultor tenham passado pela vontade ou as leis de descendência e distribuição devem ter qualquer dos direitos de um acionista em relação a qualquer ação ordinária até a data da sua emissão De certificados para tais ações comuns conforme previsto na Seção 7 acima. (A) O presente Acordo vincula as partes e seus representantes, sucessores e cessionários. (B) O presente Acordo será regido pelas leis do Estado da Flórida. (C) Os pedidos ou notificações a serem fornecidos a seguir serão considerados, e as eleições ou exercícios a serem feitos ou realizados serão considerados feitos ou realizados, mediante entrega efetiva ao destinatário designado, ou três dias após o depósito no mesmo. Correio enviado por Estados Unidos, cadastrado, recibo de retorno solicitado e postagem pré-pago, endereçado, se ao Consultor, no endereço de correspondência mais recente fornecido à Companhia por escrito e, se à Companhia, aos escritórios executivos da Companhia em 4902 Eisenhower Blvd. Suite 125, Tampa, Florida 33634 ou em outros endereços que as partes se forneçam de acordo com os requisitos de aviso prévio. (D) Este Contrato não pode ser modificado, exceto por escrito, executado por cada uma das partes. (E) Este Contrato está sujeito a todos os termos e disposições do Plano. No caso de um conflito entre uma ou mais disposições deste Contrato e uma ou mais disposições do Plano, as disposições do Plano irão governar. (F) Nem este Contrato nem as Opções de Ações conferem ao Consultor qualquer direito em relação à continuação dos serviços de consultoria para a Companhia. Atende a definição fornecida no Código da Receita Federal 422. As provisões incluem: destinatário do empregado, preço de exercício igual ou superior a Valor de mercado justo (quotFMVquot) do estoque no momento da concessão, restrições de tempo. Também referida como opção de estoque não estatutária: Uma opção que não atende à definição de ISO fornecida no IRC 422. Ações ordinárias para as quais a empresa possui o direito de recompra com base nas condições de aquisição que estão sendo cumpridas. Como é o Subsídio Taxado Empregado. Nenhum evento tributável Exercício. Nenhum evento tributável, mas a diferença entre o preço de exercício e o FMV no exercício (quotspreadquot) passa pelo cálculo do imposto mínimo alternativo. Venda de estoque. Se os requisitos de retenção estatutária forem cumpridos (estoque vendido em mais de dois anos após a concessão e mais de um ano após o exercício), a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Grant. Geralmente, nenhum evento tributável. No entanto, se as opções forem concedidas com preços de exercício inferiores a FMV e forem adquiridas, será aplicado o IRC 409A (e, possivelmente, os impostos de compensação diferidos). As avaliações devem ser feitas de acordo com 409A. Exercício . Distribuição tributada como renda. Venda de estoque. Preço de venda menos base de imposto (spread de preço de exercício) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Emissão: se não 83 (b) eleição for feita, a diferença entre FMV do estoque totalmente adquirido e o preço de compra pago. Se 83 (b) eleição for feita, diferença entre FMV e preço de compra de todas as ações, adquiridas e não adotadas. Venda de estoque. Diferença entre preço de venda e base de imposto (preço de compra) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Como o Consultor é tributado Não aplicável. Somente os funcionários podem receber ISOs. Grant. Geralmente, nenhum evento tributável. No entanto, se a empresa tiver um valor prontamente determinável (ver Publicação 525 do IRS) e que o FMV seja maior do que o preço de exercício, a diferença será tributada como receita. 409A não se aplicará a consultores de boa-fé (envolvidos ativamente na prestação de serviços e 70 de receita provêm de qualquer empresa ou grupo de empresas). Exercício . Distribuição tributada como renda. Venda de estoque. Preço de venda menos base de imposto (spread de preço de exercício) tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Emissão: se não 83 (b) eleição for feita, a diferença entre FMV do estoque totalmente adquirido e o preço de compra pago. Se 83 (b) eleição for feita, diferença entre FMV e preço de compra de todas as ações, adquiridas e não adotadas. Venda de estoque. Diferença entre preço de venda e preço de compra tributado como ganho ou perda de capital. Se o estoque for mantido por mais de um ano, a taxa de ganhos de capital a longo prazo se aplica. Estar à procura de: Impostos Mínimos Alternativos de TaxJob: Consultores Contratados Podem ser consultados ou contratados independentes opções de ações ou ações da empresa Quão comum é esta prática As empresas privadas às vezes usam parcialmente opções de estoque (NQSOs, não ISOs) ou subsídios de ações, juntamente com ou Em vez de dinheiro, para compensar consultores e contratados independentes (separadas das concessões que as empresas públicas e privadas fazem aos diretores não empregados). O tamanho e os termos desses subsídios podem ser diferentes dos feitos aos funcionários e devem ser considerados em suas negociações (veja um FAQ relacionado). Se a empresa for pública ou adquirida, essas opções podem se tornar altamente valiosas. Se o IPO ou fusão nunca acontecer, as opções podem ser inúteis. Dependendo da economia, das condições do mercado local e das atitudes em relação às opções de compra de ações, esses subsídios também são feitos para advogados, proprietários, anunciantes, recrutadores e outros prestadores de serviços não empregados (bem como clientes importantes). No seu Inquérito ao Design do Plano Nacional de Acções de 2013. O NASPP descobriu que 19 das empresas que responderam tornam os empregados de consultoria ou contratação de empresas elegíveis para outorgas de opções de ações e 13 tornam as empresas de consultoria elegíveis. Aproximadamente, o mesmo número de empresas pesquisadas está disposto a fazer concessões restritas de estoque de RH para consultores individuais (15) ou para empresas de consultoria (10). É improvável que as concessões de opções de compra de ações sejam tributáveis ​​para você até o exercício (consulte as FAQs relacionadas sobre a tributação e relatórios de opções de compra de ações e ações restritas para consultores e contratados). No entanto, uma bolsa de ações definitiva é uma renda de remuneração que é tributável em seu valor na concessão, a menos que primeiro deve ser adquirido (isto é, estoque restrito). O estoque restrito é tributado sobre o valor adquirido a menos que você arquive uma eleição oportuna da seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor na concessão. Alerta: quando você recebe uma bolsa de ações adquirida em troca de seus serviços (legal, marketing, etc.), esta é uma receita que você deve informar sobre sua declaração de imposto. Não receber um 1099-MISC da empresa não significa que você possa evitar a receita de relatórios. Mesmo que você não possa revender facilmente as ações porque elas não estão registradas na SEC e em seu estado, a ação é um lucro tributável por um valor igual ao seu valor justo de mercado. Você precisará de uma avaliação razoável de um especialista ou da empresa.

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